2026年2月，联合国贸易和发展会议发布《全球贸易更新》报告，围绕“当贸易政策转向时，谁将成为赢家”这一问题，对近期美国关税政策变化及其对全球出口竞争格局的影响进行了系统分析。报告指出，贸易政策调整不仅改变一国与他国之间的市场准入条件，也会在外国供应商之间重新分配竞争优势，从而重塑全球价值链和国际分工格局。

贸易政策变化往往具有明显的“分配效应”。区域贸易协定、优惠安排、关税上调或豁免等措施，会通过改变相对价格与需求结构，影响国内外企业之间以及外国供应商之间的竞争关系。市场份额的此消彼长，并不只发生在本国产业与进口商品之间，也会发生在不同出口国之间。随着时间推移，这种变化将进一步影响生产布局、采购决策以及全球价值链结构。

报告重点分析了美国近期贸易措施的影响。与2024年相比，美国整体适用关税水平大幅提高，且不同来源国之间的关税差异显著扩大。2024年，美国进口主要按照世界贸易组织最惠国规则执行，约三分之二的进口商品适用最惠国税率或零关税待遇。但截至2026年初，美国平均适用关税提高近15个百分点，仅约20%的进口商品仍适用最惠国或零关税待遇，关税结构明显向差异化方向转变。

这种分化在具体产品中表现尤为明显。例如，在葡萄酒领域，2026年初美国对南非葡萄酒的进口成本，相对其他主要出口国提高了约17个百分点；在大米领域，美国自意大利进口的大米相对其他供应商则平均便宜约12个百分点。虽然产品质量与品种仍影响采购决策，但关税差异已成为影响采购策略的重要因素，并可能逐步改变贸易流向。

从行业层面看，关税上调几乎覆盖所有主要部门，但幅度和离散程度差异明显。钢铁产品关税虽大幅上升，但各国之间差距相对较小；而化学品平均关税涨幅有限，但不同出口国之间的税率差异显著扩大，竞争条件更加分化。农业、制造业和自然资源类产品均呈现不同程度的关税提高与分散。

美国关税调整的全球外溢效应取决于多个因素，包括关税调整幅度、美国在全球该产品进口中的份额，以及进口商和消费者对价格变化的敏感程度。例如，咖啡、茶叶和香料领域，美国虽是重要市场，但关税变化较小，全球影响有限；谷物关税虽有所上升，但美国在全球谷物进口中的份额仅约2%，外溢效应相对有限。相比之下，汽车和运输设备领域，美国占全球进口近20%，且平均关税提高近20个百分点，潜在全球影响更为显著。

从国家类别看，发达经济体整体受影响相对较小。它们面临的平均关税增幅较低，对美国市场依赖度也相对有限，出口结构较为多元化，因此冲击相对可控。发展中经济体则普遍面临更高的关税增幅，且对美国市场出口占比更高，价格竞争力和出口表现更易受到影响。最不发达国家情况较为特殊，虽然对美出口占比相对较低，但部分国家面临的关税增幅较大，加之出口结构单一、调整能力有限，冲击可能依然明显。不过，非洲增长与机会法案（AGOA）在一定程度上缓解了部分最不发达国家的劣势。

具体到各经济体，关税上调幅度差异较大。约37个经济体（多数为发展中经济体）平均关税增幅低于5个百分点；但也有相当数量经济体面临20个百分点以上的增幅，其中包括若干最不发达国家，个别国家增幅超过35个百分点。如此幅度的提高，可能显著削弱其在美国市场的价格竞争力。

报告利用“相对优惠幅度”指标衡量各国相对竞争地位变化。总体来看，差异化关税结构倾向于提升发达经济体的相对优势。此前发达经济体在美国市场约有1.5个百分点的平均关税优势，如今扩大至约2个百分点；发展中经济体的相对劣势则由约1个百分点扩大至近3个百分点；最不发达国家从原本接近中性转为约2个百分点的劣势。

不过，关税分化并不意味着所有发展中经济体都将失去机会。约四分之三的美国贸易伙伴在相对关税地位上出现不同程度改善，约四分之一出现恶化。多数竞争力恶化的国家为发展中经济体和最不发达国家，但变化幅度多在5个百分点以内。

在部门层面，发达经济体在多数制造业领域竞争力有所增强，如机械、纺织和运输设备等；发展中经济体在谷物、油籽、机械、塑料等领域相对劣势扩大；最不发达国家则呈现分化格局，在资源型产品和部分农产品中竞争力提升，但在多类制成品中下降。

报告还指出，不均衡的关税调整可能带来“贸易转移”效应。当美国进口商面临不同来源国的关税差异时，可能转向关税较低的供应商。即便某些国家此前在某产品对美出口规模有限，只要在全球市场已有成熟出口能力，且此次关税变化使其相对成本优势改善，就有可能获得进入美国市场的机会。

部分最不发达国家已出现此类机会。例如，莫桑比克烟草、贝宁棉花、塞内加尔软体动物、孟加拉国黄麻、冈比亚干果、毛里塔尼亚冷冻鱼、塞拉利昂棕榈油、利比里亚椰干、海地男衬衫、卢旺达女式大衣、柬埔寨大米、马达加斯加琼脂等产品，在美国市场的相对竞争力均有所提升。

报告还分析了关税升级对产业升级的影响。所谓“关税升级”是指原材料税率较低、中间品适中、制成品较高的结构。若制成品关税进一步提高，将抑制原材料出口国向高附加值环节延伸。例如在可可—巧克力产业链中，美国对可可豆仍基本免税，但对巧克力制品的关税大幅提高，且对部分发达经济体出口商增幅较小。加拿大、墨西哥、比利时、瑞士等主要巧克力出口国受影响较轻，而科特迪瓦、加纳、厄瓜多尔、印度尼西亚等可可生产国若希望向巧克力制品升级，难度进一步加大，从而强化原有分工格局。

报告最后指出，在贸易政策频繁变化的环境下，各国需持续监测关税结构与相对竞争力变化，灵活调整出口结构与市场布局。联合国贸易和发展会议（UNCTAD）将通过技术援助和政策建议，支持各国提升出口韧性，在差异化关税环境中寻找机遇。

对中国出口企业安全收汇的启示

在美国关税结构日益分化的背景下，中国出口企业面临的外部环境更趋复杂。首先，应密切关注具体产品在美国市场的关税变化及相对优惠幅度变化，评估自身产品在主要竞争对手中的相对地位，防止因竞争力下降导致订单流失和回款风险上升。其次，在部分行业竞争力受到挤压时，应警惕价格压缩带来的利润下降和买方议价能力增强，从而可能延长账期或增加拖欠风险。再次，应适度分散市场结构，避免过度依赖单一市场，降低政策性风险对收汇安全的冲击。对于可能受益于贸易转移的细分领域，应提前做好信用调查和风险评估，加强对新客户的资信审查，合理运用信用保险和保理工具，确保在贸易结构变化中稳健实现货款回收。