美国监管机构将贸易欺诈检测列为重点工作

美国司法部（DOJ）已将贸易和海关欺诈检测及惩处列为重点执法工作，这与特朗普政府对多数贸易伙伴加征高额关税的举措相呼应，企业需高度重视关税合规问题，避免面临重罚。

为何贸易欺诈成监管焦点？

在 5 月发布的一份政策备忘录中，美国司法部特别指出，“贸易和海关欺诈（包括逃税）” 是其重点关注领域。而该机构聚焦此类行为，与特朗普总统对大多数美国贸易伙伴征收高额关税的时间点相契合，这并非巧合。

Gaia Dynamics的首席战略与合规官汤姆・古尔德（Tom Gould）表示，这一备忘录并不令人意外。他指出，如今关税税率高达两位数甚至三位数，政府必然希望确保征收的税款数额准确，即便企业是无心之失。

古尔德提到，多年来，政府调查人员偶尔会关注关税欺诈，但与所得税等其他领域相比，其受关注度相形见绌。而现在，企业必须更加关注自身的关税和贸易策略。“这份备忘录向企业发出了明确信号，是时候重视起来了，否则就会受到打击。”

违规会面临哪些后果？

古尔德称，违规处罚起步就是政府因关税少缴而损失收入的两倍，甚至可能更高，还可能涉及刑事诉讼。即便只是无意对进口商品进行了错误分类，也可能给企业带来沉重的财务负担。

企业如何做到合规？

•合规核心：合规的 “基石” 是遵守《协调关税表》中对产品的分类。进口商必须正确申报三个要素：相关产品、原产国和价值（关税按价值的一定比例设定）。

•需警惕的行为：虽然有时在法律上存在选择其他分类以降低关税税率的可能，但司法部和海关及边境保护局正密切关注任何通过故意或无意误报上述三个必填数据点来规避或减少关税的行为。

•复杂点解析

o原产国：由于全球制造业供应链的复杂性，产品的原产国并非易事确定，它并非总是制成品的发货点，尤其是当发货人或进口商试图通过第三国转运来规避高额关税时，而政府监管机构正越来越多地关注这种规避行为。

o估值：估值也涉及 “很多细微差别”，尤其是在考虑制成品所包含的所有原材料时。

企业应做好哪些准备？

古尔德建议企业应整合内部资源，确保严格遵守关税规则。当前的技术，包括人工智能的应用，可能会有所帮助。企业也可以将现有人员从财务活动监管转向贸易和关税监管，甚至增加合适的专家人员。

对于资源有限的中小型贸易商而言，遵守合规要求可能尤为困难。他们寻求外部帮助的首要资源是海关经纪人，由其代表他们进行申报。但当出现违规行为时，责任由进口商承担。

企业还需要对过去的申报进行详细审查，以确保符合当前的做法，例如墨西哥作为中国和亚洲其他地区制造业替代地的日益普及。古尔德指出：“你可能在五年前对一种产品进行了分类，但在当今环境下，企业需要更进一步，重新评估产品分类，以确保当时的决定是正确的。”

古尔德进一步建议，企业应主动报告可能发现的任何分类错误或其他误报行为。如果在海关发现错误并启动正式调查之前报告，企业只需承担少缴的税款，而无需支付可能大幅增加罚款的额外惩罚性罚款。

考虑到五年的诉讼时效，企业可能会认为隐瞒内部发现的任何少缴税款是在冒险。但如果赌输了，代价会很高，而且鉴于政府新的执法重点，这种结果的可能性越来越大。

古尔德说：“司法部负责人正向所有刑事部门人员表示：这是你们当前的工作重点。”

总结

美国司法部将贸易和海关欺诈列为重点执法领域，高额关税背景下，企业若违规将面临重罚。企业需重视合规，做好产品分类、原产国和价值的正确申报，主动审查过往申报并纠正错误，以规避风险。无论是大型企业还是中小型贸易商，都需根据自身情况做好准备，适应监管新要求。

本文原载于“信保民工”微信公众号，如有转载或复制请联系“信保民工”，版权归原作者所有，侵删