信用证全流程与注意事项！
2024-01-31
支付方式把由卖方履行付款责任(商业信用)，转为由银行来付款(银行信用)。
在国际贸易活动中，买卖双方互不信任，买方担心预付货款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。银行作为买卖双方的担保方，在担保活动中使用的工具就是-信用证。
在进口管制和外汇管制严格的国家，可以采取信用证结算的方式。
由开证行以自己的信用做出付款的保证，银行处于第一付款人的地位。
信用证实行凭单据付款的原则。开证银行根据表面上符合信用证条款的单据付款。
受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致。
B. 单、单一致
受益人提交的各种单据之间表面上一致。
以贸易合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于贸易合同以外的另一种契约，不受贸易合同的约束。
包括L/C类型、号码、开证日期、有效期和到期地点、交单期限等。
例如开证申请人、开证行、受益人等。
在L/C中一般会表明货物的名称、规格、数量、单价、金额、付款时间等。
L/C中一般会列明装运港(地)、目的港(地)、装运期限、是否允许分批装运、是否允许转运等内容。
明确所需的单据种类、数量及内容。
如开证行对议付行的指示条款；开证行保证付款的文句；限制由某某银行议付等。
国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物 （《UCP600》）办理。
除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。
27:报文页次 sequence of total
40A:单信用证类型 form of documentary credit
20:跟单信用证号码 documentary credit number
31C: 开证日期date of issue
31D:到期日 date of expiry 到期地点place of expiry
所有信用证须规定一个到期日，如信用证未规定到期日，该证则无效，不能使用。
51A:开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC
50:开证申请人 applicant
59:受益人 beneficiary
32B:币别代号与金额 currency code, amount
39A:信用证金额上下浮动允许的最大范围PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE
40E:适用规则 applicable rules
UCP latest version
兑付的方式有以下5种：
BY PAYMENT（即期付款）
BY ACCEPTANCE（远期承兑）
BY NEGOTIATION（议付）
BY DEF PAYMENT（迟期付款）
BY MIXED PAYMENT（混合付款）
如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN
42C:汇票汇款期限 drafts at…
44C:最迟装运日期 latest date of shipment
47A:附加款件 additional conditions
48:交单期限 period for presentation
49:保兑指示 confirmation instructions 该项目列明给收报行的保兑指示
CONFIRM:要求收报行保兑该信用证
MAY ADD:收报行可对该信用证加具保兑
WITHOUT:不要求收报行保兑该信用证
71D:费用负担 charges
2、完整性;
3、一致性;
审核要素
1、开证国家、开证银行；
x.信用证规定买方检验货物后才付款。
y.信用证规定某些单据由特定的人来签署方能议。
1)检验证书于货物装运前开立并由开证申请人签字，该签字必须由开证行检验；
2)货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。
②从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。
我国A公司能否顺利收汇？为什么？
①信用证的修改程序是，由出口商审证发现有不可接受条款或发现错误和与合同不符的条款时，向进口商提出改证要求。
如果进口商同意修改，由进口商通过开证行办理改证手续。
本案中A公司提出信用证装运期的廷期要求仅得到B公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以B公司同意修改是无效的。
②信用证上规定装运期“不晚于4月15日”，而A公司所交提单的签发日为5月10日。与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。
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