企业出海，一文让你搞懂ODI备案办理流程

1. 投资项目的法律可行性分析

对目标国家开展法律尽职调查，评估投资环境、政策法规以及投资限制，选择合理的投资结构与税务规划。

2. 完善境外投资的内部决策程序

投资决策的内部文件、明确资金来源、投资方案、投资回报计划等必须经过董事会或股东大会的讨论和批准。

3. 准备详细的资金来源说明，证明资金来源合法且合规

4. 起草、准备申请所需的法律文件

（一）发改委

1.境外投资项目备案申请表，所涉内容主要包括投资主体情况、投资地点、项目背景情况、项目主要内容和规模、中方投资额内容、项目主要风险和防范应对措施、项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；

2.申请境外投资项目备案请示；

3.投资主体注册登记证明文件；

4.追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图；

5.最新经审计的投资主体财务报表；

6.具有法律约束力的投资协议或类似文件；

7.证明投资资金来源真实合规的支持性文件；

8.境外投资真实性承诺书。

（二）商务部门

1.境外投资备案表

2.营业执照；

3.对外投资设立企业或并购章程或合同协议；

4.董事会决议或内部决议；

5.境外投资真实性承诺书；

6.前期工作落实情况说明可研报告或投资资金来源情况的说明或投资环境分析评价；

7.尽职调查报告；

8.境外并购事项前期报告。

（三）外汇管理（具体根据企业开户行要求）

1.书面申请，《境外直接投资外汇登记业务申请表》；

2. 营业执照或注册登记证明（多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明）；

3.该笔境外投资相关主管部门对境外投资事项的批准、备案文议材料等；

4.境外投资资金使用计划、境内银行有关权力机构关于境外投议等真实性证明材料；

5.如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证。

（一）向省发改委提交申请——发放《境外项目投资备案通知书》

（二）获得发改委的备案通过后，企业需将项目情况提交至商务部门进行备案——发放《企业境外投资证书》；

（一）成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

（二）无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

（三）最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。