业内专家称，依据《虚假申报法》提起的美国海关诉讼可能激增

贸易律师表示，随着美国政府加大对贸易欺诈的执法力度且关税提高，（美国）通过依据《虚假申报法》（False Claims Act，FCA）提起的诉讼来审查海关欺诈行为的情况可能会增多。

贸易律师警告称，近期对某些商品（包括钢铁、铜以及从印度、巴西、南非等国进口的商品）加征关税，可能会引发依据该法采取的执法行动增多，因为企业可能会试图通过欺诈手段逃避缴纳更高的关税。

《虚假申报法》是美国政府追究欺诈其的企业的主要民事工具，这些欺诈行为包括对进口商品进行错误分类、低估价值或谎报原产国等。

这项已有数百年历史的立法在海关案件中被越来越频繁地使用，以确保进口关税的申报和缴纳准确无误，尤其是在关税提高的情况下。

虽然美国政府可以自行提起诉讼，但私人团体 —— 即所谓的举报人（whistleblowers）或 “原告”（relators）—— 也可以代表政府提起诉讼，指控企业在自行申报进口关税时作出虚假陈述。

该法为指控海关欺诈的企业举报人提供了丰厚的经济激励，若诉讼成功，举报人可获得赔偿金的 15% 至 30%。

最终责任的计算方式是先确定损害赔偿金额，然后将该金额乘以三，这大大增加了企业的欠款总额。

根据一项关于合谋欺诈的条款，《虚假申报法》的适用范围还包括外国出口商和制造商。

Crowell & Moring律师事务所合伙人贾森・克劳福德（Jason Crawford）表示：“这项法规经常用于医疗案件或国防采购案件，如今在海关领域的使用也越来越多，其依据是，当进口商少缴关税时，他们是在剥夺联邦政府收取这些关税的权利。”

“我认为原告律师群体将会优先处理这些案件，因为考虑到新关税的影响，可能有些企业会试图不申报关税就蒙混过关。”

美国第九巡回上诉法院最近对 “岛屿工业公司诉西格玛公司”（Island Industries v. Sigma Corporation）一案的裁决，也加强了对《虚假申报法》适用方式的审查。

管件制造商岛屿工业公司（Island Industries）于 2017 年提起原始诉讼，指控其竞争对手西格玛公司（Sigma）在海关表格上作出虚假陈述，以逃避从中国进口商品的反倾销税。

第九巡回上诉法院维持了加利福尼亚州地方法院的判决，即维持对西格玛公司 2600 万美元的裁决。

克劳福德告诉《全球贸易评论》（GTR）：“这个案件很有意思，因为在很多其他领域，典型的举报人是现任或前任员工。但在很多这类海关案件中，我们发现由外部人士（包括竞争对手）提起诉讼的情况并不少见，岛屿工业公司案正是如此。”

他补充说，在由竞争对手推动的案件中，个人可以利用自己对市场的了解，包括企业的采购来源等信息。

克劳福德表示：“一个有动力且研究能力强的竞争对手，往往至少能发现一些可纳入诉讼的蛛丝马迹，然后司法部会利用其调查工具来查明是否确有其事。”

依据《虚假申报法》提起的诉讼是密封的，这意味着企业在收到政府传票之前，往往对案件一无所知。

第九巡回上诉法院的裁决明确，若由私人团体提起诉讼，地方法院拥有管辖权。这也为政府和私人团体提供了更大的执法空间，因为诉讼既可以在地方法院提起，也可以在美国国际贸易法院提起。

执法环境

美国胡什布莱克威尔律师事务所（Husch Blackwell）合伙人妮莎・纳加拉詹（Nithya Nagarajan）表示：“人们越来越关注《虚假申报法》的含义及其对自身的影响。”

她补充说，政府目前的执法立场很可能会导致更多依据《虚假申报法》提起的案件。“美国政府可以直接提起诉讼，我认为在整个过程中，这种方式将越来越多地被用作又一种执法工具。”

今年 4 月，唐纳德・特朗普（Donald Trump）总统因美国商品贸易逆差宣布国家紧急状态，部分原因是双边贸易关系中 “缺乏互惠性”。

次月，司法部刑事部门将贸易和海关欺诈列为执法重点，这意味着企业因违规行为承担刑事责任的可能性更大。

国际律师事务所尼克松皮博迪（Nixon Peabody）合伙人乔纳・雷津格（Jonah Retzinger）告诉《全球贸易评论》，就《虚假申报法》而言，“法定机制并未改变。变化的是，新政府正在推出一系列新的行政命令，所有这些都受到了极大关注。”

他补充说，熟悉这些执法流程的前政府律师有可能开始以原告律师的身份开展业务，这种风险有所增加。“可以肯定的是，你会看到这个领域的活动会多得多。”

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