越南顶级银行曝出数十亿美元高风险坏账

30 家标杆银行资产规模突破 21 万亿越南盾，首家私营券商跻身 “万亿（越南盾）俱乐部”

自 2025 年 1 月以来，被归类为 “5 类坏账”（即本金损失类贷款）的不良贷款激增 8%，引发了对越南顶级商业银行信贷质量及资本风险的担忧。

2025 年上半年，越南商业银行的 5 类坏账规模大幅上升，其中越南投资发展银行（BIDV）、越南农业与农村发展银行（Agribank）、越南工业与贸易银行（VietinBank）的 5 类坏账绝对值位居前列。

截至 2025 年 6 月 30 日，越南商业银行的 5 类坏账（定义为存在本金损失风险的贷款）总额已超过 163 万亿越南盾（约合 68.3 亿美元），较年初增长 8%。

从绝对值来看，截至年中，5 类坏账余额排名靠前的银行包括：

越南投资发展银行（BIDV）：27.669 万亿越南盾（11.6 亿美元），增加 8.7 万亿越南盾（3.64 亿美元）；

越南农业与农村发展银行（Agribank）：19.583 万亿越南盾（8.2 亿美元），减少 3.054 万亿越南盾（1.28 亿美元）；

越南工业与贸易银行（VietinBank）：15.093 万亿越南盾（6.32 亿美元），增加 1.473 万亿越南盾（6170 万美元）；

越南南方商业银行（SHB）：11.574 万亿越南盾（4.85 亿美元），增加 4600 亿越南盾（1930 万美元）；

越南外贸银行（Vietcombank）：11.340 万亿越南盾（4.75 亿美元），增加 1.111 万亿越南盾（4660 万美元）。

这些银行同样在越南本土贷款市场占据主导地位，合计贡献了越南总信贷供给的 50% 以上。因此，它们的 5 类坏账绝对值位居前列也在情理之中。

不过，从 “5 类坏账占总贷款余额的比例”（即 5 类坏账率）来看，这些银行仍维持在相对较低水平。值得注意的是，越南农业与农村发展银行（Agribank）和越南南方商业银行（SHB）的 5 类坏账率甚至出现了下降。

具体来看各银行的 5 类坏账率：

越南投资发展银行（BIDV）：1.3%，上升 0.36 个百分点；

越南农业与农村发展银行（Agribank）：1.05%，下降 0.26 个百分点；

越南工业与贸易银行（VietinBank）：0.8%，上升 0.01 个百分点；

越南南方商业银行（SHB）：1.69%，下降 0.01 个百分点；

越南外贸银行（Vietcombank）：0.73%，上升 0.02 个百分点。

总体而言，2025 年初至今，已有 16 家商业银行的 5 类坏账规模出现增长。

尽管 2025 年初以来 5 类坏账规模有所下降，但保越银行（BaoViet Bank）和越南石油商业联合银行（PVComBank）的 5 类坏账率仍位居前列，分别为 3.4% 和 2.25%。紧随其后的是越南商业联合银行（BVBank）和西贡银行（Saigonbank），其 5 类坏账率分别为 2.17% 和 2.14%。

另有多家银行成功将 5 类坏账率控制在总贷款余额的 1% 以下。其中，越南住房发展银行（HDBank）的 5 类坏账率最低，为 0.22%；其次是越南技术和商业联合银行（TPBank，0.4%）、越南军队银行（MB，0.64%）、越南科技商业银行（Techcombank，0.65%）、越南外贸银行（Vietcombank，0.73%）、越南工业与贸易银行（VietinBank，0.8%）、越南先锋银行（VPBank，0.92%）和越南亚洲商业银行（ACB，0.94%）。

根据《第 31 号通知》（Circular 31）及《第 86 号法令》（Decree 86），信贷机构必须对贷款及金融资产进行分类，以计提风险拨备。涵盖范围包括贷款、融资租赁、贴现或转贴现票据、保理、信用卡融资，以及表外承诺等。

债务分类按风险程度分为五个等级：正常类（1 类，Standard）、关注类（2 类，Watchlist）、次级类（3 类，Substandard）、可疑类（4 类，Doubtful）、损失类（5 类，Capital Loss）。

相应的专项拨备率标准为：1 类贷款 0%、2 类贷款 5%、3 类贷款 20%、4 类贷款 50%、5 类贷款 100%。

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