美国政府严打非法转口、双重开票与商品误分类
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https://www.gtreview.com/news/americas/illegal-transshipment-double-invoicing-and-misclassification-in-us-governments-crosshairs/
美国政府持续打击海关欺诈，重点针对非法转口、双重开票与商品误分类行为。
本月初，美国海关与边境保护局（CBP）宣布，1月20日至8月8日期间，依据《执行与保护法案》（EAPA）查获超4亿美元未缴贸易关税。
其中包括2.5亿美元的反倾销与反补贴税逃税——这类税收旨在防止外国生产商以低价向美国市场倾销商品。
对23家美国进口商的调查显示，存在一个由中国空壳公司组成的网络，通过印度尼西亚、韩国、越南转运商品。
“所有接受调查的进口商均被查实存在违规行为，更多企业被曝光，新的逃税手段被发现。”美国海关与边境保护局表示，这指的是“非法转口”——即通过第三国转运商品以隐瞒原产地。
美国海关与边境保护局贸易办公室代理执行助理专员苏珊·S·托马斯（Susan S. Thomas）表示，此次逃税规模前所未有，并补充称随着调查推进，2.5亿美元的金额可能进一步上升。
此次执法行动是美国政府加强打击贸易欺诈与逃税的举措之一——法律专家称，当前欺诈与逃税规模远超以往。
此前，自唐纳德·特朗普（Donald Trump）总统2025年1月就职以来，美国已对中国、印度、越南、墨西哥等主要贸易伙伴的进口商品大幅加征关税。
美国司法部（DoJ）声明明确，将刑事打击贸易欺诈与逃税列为重点，其企业举报人奖励试点计划现已涵盖“贸易、关税与海关欺诈”。
另一重点举措是运用《虚假申报法》（FCA）——这是美国政府打击企业欺诈的主要民事工具，适用于商品误分类、低报价值或隐瞒原产地等行为。
政府可自行提起诉讼，私人举报人也可代表政府起诉；若诉讼成功，举报人可获得15%-30%的赔偿款。
接受《全球贸易评论》采访的律师一致认为，司法部可能聚焦三类海关欺诈：商品误分类、低报价值、隐瞒原产地。
霍根·洛维尔斯律师事务所合伙人约书亚·库兰（Joshua Kurland）向《全球贸易评论》表示，过去几个月，律所收到大量关税咨询请求。
“在此环境下，企业（无论是进口商还是主要与进口商合作的企业）了解自身供应链至关重要。”
“若企业未采取适当、合理的审慎措施，或已收到足以质疑供应商信息的线索，仅以‘供应商如此告知’为由辩解是不够的。”
尽管司法部运用《虚假申报法》并非新举措，但过去两年相关案件数量显著上升。吉布森·邓恩律师事务所（Gibson Dunn）的简报显示，2011年以来已解决超40起《虚假申报法》案件，其中近半数发生在2023年之后。
该律所表示，这些案件让司法部积累了运用该法律打击海关欺诈的经验，未来可能更多介入此类案件。
随着关税规则持续变化，库兰建议企业关注供应商合作条款。“企业需明确协商关税承担方，以及关税制度变化的风险与收益归属。”
“企业应避免陷入模糊地带，否则可能引发高昂且分散精力的纠纷。”他补充道。
高额激励
对海关欺诈的重点打击，也为个人举报人提供了丰厚激励。
近期（7月16日），美国政府提起诉讼，指控南卡罗来纳州企业Global Office Furniture低报从中国进口的办公椅价值，并试图销毁证据。
诉讼称，该家具公司采用“双重开票”手段：供应商开具两份发票，一份显示低价（用于报关），另一份显示真实价格，帮助进口商减少关税支出。
夸尔斯律师事务所（Quarles）合伙人安德烈·菲比希（Andre Fiebig）解释，随着关税变化，通过双重开票低报商品价值以规避高关税，是海关领域的常见做法。
“Global Office Furniture案的特别之处在于，举报者是该公司的办公室经理——他向政府揭发了公司行为。”菲比希说。
由于实施海关欺诈需依赖员工执行，企业因此面临举报人风险。
“一旦涉及员工，就必须终身雇佣他们——否则一旦解雇，他们会找谁？会找律师，会向司法部举报，从你那里获得更多赔偿。政府很清楚这一点。”菲比希说。
另一起双重开票案件涉及服装企业Barco Uniforms——最初由该公司前产品商业化总监举报。
美国政府在4月提交的起诉书中称，Barco通过双重开票“低报进口服装价值，以规避或减少关税支付”，违反《虚假申报法》。
“情况是，企业在海关流程中动了歪心思，而美国政府已察觉。司法部正加大打击力度，因为关税越高，企业动歪心思的动力越强——毕竟能省很多钱。”菲比希说。
库兰补充道，双重开票等问题属于“红色警报信号”。
“若企业发现供应商存在此类行为，应引起警惕——这些也是美国当局判断企业是否采取合理审慎措施时会关注的要点。”
商品误报案件也在打击范围内。上周（8月19日），得克萨斯州台面与橱柜供应商Allied Stone同意支付1240万美元，以和解“违反《虚假申报法》、逃避中国进口石英石产品关税”的指控。
美国政府称，Allied Stone将进口石英石产品谎报为大理石等关税更低的材质。
最初的举报人将获得约220万美元赔偿。
本月初，《全球贸易评论》报道，美国第九巡回上诉法院近期就“Island Industries诉Sigma Corporation”案作出裁决，维持对Sigma公司2600万美元的判决。
管道配件制造商Island Industries于2017年依据《虚假申报法》起诉竞争对手Sigma，指控其在海关表格中虚假申报，以逃避中国进口商品的反倾销税。
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