美国OFAC对一名美国人处以110万美元罚款，因其75次违反有关伊朗的制裁规定

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)11月19日宣布对一名美国人处以1104408美元的罚款，因其违反了OFAC对伊朗的75项制裁，价值约为561802 美元。2019年至2022年期间，该美国人执行了一项在伊朗购买、翻新和经营酒店的计划。为了推进这一计划，该美国人利用伊朗和加拿大的外国货币服务业务来逃避美国的制裁。该美国人在任何时候都知道美国对伊朗的制裁。罚款金额反映了 OFAC 的认定，即违规行为非常严重，并非自愿自行披露。

一、违规行为描述

从2019年开始，到2022年结束，1名美国人实施了一个计划，在伊朗的里海购买、翻新并运营一家19间套房的酒店。该美国人通过两种不同的方法为该项目提供资金。首先，该美国人出售了他们之前在伊朗获得的房地产，并将收益重新投资于酒店。其次，该美国人从美国向伊朗转移了单独的资金。在所有相关时间，该美国人在伊朗的梅利银行（Bank Melli Iran）和凯沙瓦齐银行（Bank Keshavarzi Iran）保持个人和商业账户，这两个银行都是美国财政部外国资产控制办公室“特别指定国民和被冻结人员名单上”（SDN清单）的被冻结实体。该美国人利用在这两个被冻结的伊朗金融机构中的账户支付酒店的翻新和运营费用。

为了向承包商和其他人付款，包括与伊朗政府许可或执照相关的任何费用，该美国人利用一家加拿大货币服务企业（MSB）来规避美国和伊朗之间大多数商业金融转账的禁令。为了执行这些转账，该美国人会首先与MSB联系，要求将伊朗里亚尔（Iranian rials）转移到该美国人的一个或多个伊朗银行账户。MSB使用一种被称为非正式价值转移系统（informal value transfer system，IVTS）的机制，通过该机制，该美国人每次资金转账的价值将到达伊朗，而不会发生实际的跨境资金流动。

在确定了汇率之后，MSB会指示该美国人向美国境内的一名指定人员转账等额的美元资金，而这两个人之前没有任何关系。转账完成后，MSB会安排将相同金额的伊朗货币转入此次受处罚的美国人在伊朗的账户，然后该美国人会用这些资金在伊朗进行支付。

该美国人主要使用支票将美元汇给 MSB 指定的美国个人。汇款的备注行有时会提到伊朗，或者错误地声称与贷款有关。2020年年中，该美国人的银行开始调查其支付行为，基于其支付的数量、频率和类型，包括向同一收款人拥有的不同账户连续转账。在银行于2020年底完成调查后，确认了资金转账中的伊朗关联，该美国人的银行终止了其银行服务。不久之后，该美国人在另一家美国金融机构开设了新账户并重新开始了相同的活动。该美国人似乎试图在第二家银行更好地掩盖活动的性质，包括主要通过该美国人拥有多数股权的两家公司持有的账户执行违规资金转移：一家现有的建筑公司和一家新成立的公司，该银行显然没有预期业务活动的书面记录。该美国人还在支票通知单行中省略了对伊朗的明确提及，并降低了每次转账的平均金额。

要将来自伊朗的酒店收益汇回美国，同一家货币服务企业与位于伊朗的一家货币兑换商合作，完成了相反方向的类似交易。与大多数汇出交易不同，在涉及的 75 起违规行为中，汇回交易的最后一步是通过电汇进行的，并且支付参考项为空。

在同一时期，且与酒店项目无关，该美国人还未经授权将一处伊朗不动产的所有权转让给了他的孩子。

上述行为导致违反《伊朗交易和制裁条例》（ITSR）75次，违反《联邦法规法典》第31卷第560节第560.203(a)条（逃避、规避或导致违反《伊朗交易和制裁条例》的交易）、第560.206(a)(1)条（禁止与伊朗来源的服务相关的交易）、第560.207条（禁止对伊朗的新投资）、第560.208条（禁止美国人批准或协助外国人进行的交易，如果由美国人执行，则禁止进行交易）以及第560.211(b)条（禁止涉及被冻结财产的交易）。

二、罚款计算及一般因素分析

在对该美国人发出预先处罚通知后，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）依照《国际恐怖主义制裁条例》（ITSR）第 31 C.F.R. §560.704 条向该美国人发出处罚通知，认定其违规行为并评估了民事罚款。在此案件中适用的法定最高民事罚款为 27,610,200 美元。OFAC 认定该美国人未主动自行披露违规行为，且这些违规行为构成严重案件。因此，根据 OFAC 的《经济制裁执法指南》（“执法指南”），31 CFR 第 501 部分附录。

A. 在本案中适用的基本民事货币处罚等于法定最高金额 27,610,200 美元。

最终 1,104,408 美元的罚款金额反映了美国外国资产控制办公室（OFAC）对执法指南中一般因素的考量。

美国外国资产控制办公室认定以下内容为加重因素：

1. 该美国人的行为鲁莽，在某些交易中更是蓄意妄为，其从事未经授权的商业活动，并且在明知此类资金转移被美国制裁禁止的情况下，仍继续与伊朗进行资金转移。

2. 该美国人在任何时候都对其所从事的违规行为有实际知晓。

3. 该美国人的计划在伊朗投资了至少50万美元，并有效地为两家被冻结的伊朗政府拥有的金融机构提供了流动性。

4. 该美国人未与美国外国资产控制办公室的调查充分合作。

美国外国资产控制办公室认定以下因素为减轻因素：

1. 该美国人在制裁相关问题上几乎没有专业知识，并且在引发违规行为的最早交易发生前的五年内也未受到美国外国资产控制办公室执法行动的处理。

2. 基于该美国人的财务状况，美国外国资产控制办公室（OFAC）认定有必要从基准处罚中大幅减轻处罚。

三、合规注意事项

这一行动凸显了违反美国制裁的风险，包括长期以来美国对伊朗的全面制裁计划。OFAC 对伊朗的制裁包括禁止在伊朗进行新投资等行为;与伊朗原产商品或服务相关的交易;涉及伊朗政府或任何伊朗金融机构的交易;美国人为外国人的交易提供便利，而美国人将禁止这样做;以及实际或企图逃避制裁。

与此同时，美国财政部外国资产控制办公室已发布通用许可证，授权包括向或来自伊朗的非商业性个人汇款以及某些不动产和个人物品的销售等交易。

在伊朗的财产以及相关资金向美国的转移。这些一般性许可允许美国公民，包括那些在伊朗有亲属的公民，进行此类交易，而无需向美国财政部外国资产控制办公室寻求特定许可。此次被处罚的美国人在这件事中的行为不符合任何一般性许可的条件。

本案还凸显了制裁筛查和反洗钱及反恐融资 （AML/CFT） 计划对金融机构有效合规职能的至关重要性。本案中违规资金转移的初始阶段发生在美国境内和美国个人之间——这是 IVTS 的一个共同特征。鉴于在这种情况下检测潜在违反制裁行为的挑战，AML/CFT 计划可以帮助识别可疑交易活动，包括客户与第三方之间的非典型资金转移，否则他们与第三方没有保持持续的财务关系，以及与企业客户的既定商业目的不相关的交易。当这些类型的模式与其他因素相结合时，可能会成为可能逃避制裁的危险信号。

OFAC 鼓励发现客户存在潜在违规活动的金融机构向 OFAC 执法部门提交自愿自我披露。除了减少对金融机构的任何潜在民事罚款金额外，此类披露还可以为 OFAC 提供关键的调查线索，从而防止进一步违反制裁。

所有美国人（包括个人）都必须遵守美国的制裁。OFAC 的网站包含许多制裁计划特定的常见问题解答;OFAC 合规热线的联系信息;以及其他旨在协助公众遵守制裁的制裁计划特定资源。希望从事 OFAC 制裁通常禁止的交易的人可以向 OFAC 申请特定许可证。

四、美国外国资产控制办公室执法与合规资源

2019 年 5 月 2 日，美国外国资产控制办公室（OFAC）发布了《OFAC 合规承诺框架》，旨在为受美国司法管辖的组织，以及在美经营业务、与美国人开展业务或使用从美国出口的商品或服务的外国实体，提供 OFAC 对于制裁合规计划关键要素的看法。该框架还概述了 OFAC 如何将这些要素纳入对明显违规行为的评估以及导致和解的调查结果中。该框架包含一个附录，对 OFAC 在其调查过程中发现的一些明显违反美国经济和贸易制裁计划的根本原因进行了简要分析。

有关民事处罚程序的信息可在美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）管理每个制裁项目的法规中找到；《报告、程序和处罚条例》，31 CFR 第 501 部分；以及《经济制裁执法指南》，31 CFR 第 501 部分，附录 A。这些参考资料以及近期的民事处罚和执法信息可在 OFAC 的网站 https://ofac.treasury.gov/civil-penalties-and-enforcement-information 上找到。

五、激励举报人计划

美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）针对违反美国外国资产控制办公室（OFAC）管理的制裁以及违反《银行保密法》的行为维持着一个举报人激励计划。如果位于美国或国外的个人提供的信息促成成功的执法行动，导致超过 100 万美元的罚款，那么他们可能有资格获得奖励。目前，FinCEN 正在接受举报人提供的线索。

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