应收账款管理很难？从客户资信调查到应收账款保理，都在这！

一、企业在制定信用标准时，应考虑的三个基本要素！

1、同行竞争对手的情况

若竞争对手实力很强，企业想要取得优势地位，就需要采用较低的信用标准。反之，可以提高信用标准，减少坏账风险。

2、企业承担违约风险的能力

若企业具有较强的承担能力，就可以采取较低的信用标准，扩大销售。反之，应该根据实际情况，严格控制信用标准，降低企业损失。

3、客户的信誉度

在设定客户信用标准时，应先对其的资信程度进行有效调查，判断信用等级后再进行标准设定。

二、如何分析客户的信用状况？

品质：了解客户过去的付款记录，看其是否诚信，是否愿意尽最大努力履行偿还义务，以及和其他合作商的关系是否良好。这种信誉度调查，对判断账款的收回速度和数量必不可少。

能力：企业流动资产和流动负债的比例对企业的偿还能力起决定作用。流动资产多，比例低，证明其支付款项的能力越强。还应注意是否存在存货过多，过时，质量低下等情况。

资本：客户现有的财务状况及实力，也是企业偿还债务的重要背景。

抵押：这对于了解不明底细或者信誉较差的客户来讲作用很大。抵押物是客户无力支付款项时能被用作抵押的资产。如果客户有足够的抵押实力，则应收账款就有保障。

条件：对客户当下的经营稳定率、市场环境及过去困难时期做调查也不可或缺。假如出现市场变动或者经济不景气时，客户的付款会受到哪些影响。

三、给予客户信用资格后，如何制定具体条件？

信用期限

延长信用期限，通常可以扩大销售，但可能会增加坏账风险及资金成本。因此，信用期限应从增长的收益是否大于增加的资金成本而定。

现金折扣和折扣期限

企业在延长信用期限的同时，还可以适当采取提前偿还货款可以按一定比率享受折扣的优惠措施。这种方式应考虑提供折扣后所得的收益是否大于现金折扣的成本。

收账宽限期

无论是哪种催收方式，都会产生一定的收账费用。所以，企业通常会给予客户一个宽限期。根据实际情况，合理制定收账宽限期，使受益资金大于收账费用，也是应收账款回收政策中可实施的一种措施。

四、应收账款的日常管理

追踪分析

客户对赊销的商品是否能顺利实现销售，针对分析结果，适当调整客户的信用标准。

账龄分析

应收账款时间长短不一，密切关注客户账龄，是提高账款回收率的重要方式。对不同信用品质的逾期客户制定不同的收账策略。对可能发生坏账的应收账款，提前做好准备。都是应收账款降低坏账风险的可行方式。

建立坏账准备制度

确定坏账损失的两大标准：第一种情况，企业清偿后，仍不能收回应收账款；第二种情况，债务人有明显不会偿还应收账款的特征。若即将发生坏账损失，建立坏账制度，提取准备金是应收账款管理工作中的必要工作。

第二种情况下，并不是说明企业放弃了对该应收账款的索取权。实际上，企业仍然拥有继续收款的权利。

五、如何运用应收账款周转资金：应收账款的保理

保理是卖方与保理商之间的一种契约关系，根据契约，卖方将其货物销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险与坏账担保等至少两项服务。

应收账款保理对于企业来说，主要作用是：

1、融资功能

2、减轻应收账款管理负担

3、减少坏账损失

4、改善企业财务管理结构等。

本文由湖南坚铮律师事务所整理后免费同公众公益分享。