63%的贸易型洗钱案件是由虚开发票造成的

新的研究发现，在过去十年中，近三分之二的贸易型洗钱活动，依赖于误导性或虚假发票，其中金属和矿产是最常见的目标行业。 

总部设在华盛顿特区的智囊团全球金融诚信组织（GFI）表示，这些发现，是在对2011年至2021年期间，所有公开的涉及基于贸易的洗钱案件进行摸底后得出的。  

GFI表示，它已经发现，在此期间有超过600亿美元的黑钱，通过国际贸易交易进行洗钱，给相关国家造成了经济损失——特别是在发展中市场。 

哥伦比亚智库Fedesarrollo、肯尼亚透明国际和乌干达政策研究团体ACODE共同撰写的GFI报告称："非法资金流动最普遍的渠道之一是通过国际贸易体系。" 

"截至2021年，GFI估计，与贸易有关的非法资金进出发展中国家的年价值，平均约为其与发达经济体贸易总额的20%。" 

63%的已确认案件涉及贸易虚开发票，这可能包括提供关于所运货物的价值、原产国或所有权的虚假信息，或为同一产品开具多张发票。在 "幽灵货物 "案件中，货物根本不存在。 

尽管汽车是被利用来转移非法资金的唯一最常见的产品，但金属和矿产占已查明案件的17%，而农产品占另外的13%。  

报告没有区分开账户贸易或跟单融资交易，这两种交易都可以被金融犯罪分子所利用。 

来自哥伦比亚、乌干达和肯尼亚的案例研究表明，不同的商品贸易流是如何被用来转移资金而不被发现的。 

在哥伦比亚，超过70%的基于贸易的洗钱案件涉及麻醉品销售的收益，另外10%是非法采矿。 

智囊团Fedesarrollo在对该国主要出口行业进行研究后，发现哥伦比亚报告的出口量，与相应贸易伙伴报告的进口量之间存在差异，因此将棕榈油确定为一种潜在风险。 

这种差异被称为价值差距，可能是 "故意操纵棕榈油出口价值 "的信号。  

报告补充说："这种价值差距得到了企业编制的海关申报单中价格异常的印证。" 

GFI发现，乌干达的黄金行业——在2020年占其出口收入的近60%——也容易受到基于贸易的洗钱计划的影响。作为一个现金密集型行业，非法开采的黄金往往与合法黄金混合在一起，以掩盖其来源。 

报告指出，国内的黄金生产并没有随着出口价值的增加而增长，而黄金的进口并不能弥补这一差额。 

"贸易数据的这些不一致，提高了乌干达黄金行业基于贸易的洗钱风险水平。"

而在肯尼亚，GFI发现了咖啡、茶叶和香料出口虚开发票的证据，并列举了一个犯罪集团的例子，该集团建立了一个合法的茶叶贸易公司，作为掩盖向泰国和新加坡非法运送象牙的手段。 

该报告就如何解决基于贸易的洗钱问题，向各国政府提出了若干建议。 

报告指出当局应该实时比较一个国家的出口数据和其贸易伙伴的相应进口数据，而不是事后。还建议使用技术来评估贸易交易的定价是否正确，筛选出货量并标出潜在的差异。 

"使用这些新技术可以帮助打击贸易虚开发票，防止基于贸易的洗钱行为，并遏制海关收入损失。" 

GFI的最新发现可能只占整个贸易型洗钱活动的一小部分。GFI说，仅在美国、墨西哥和哥伦比亚就发现了约三分之一的案件，这可能反映了 "发现和调查此类案件的机构能力"。 

该智囊团此前曾表示，每年跨国犯罪的总价值可能高达22亿美元。联合国的研究表明，非洲每年平均因非法资金流动而损失880亿美元，而拉丁美洲和加勒比地区损失了大约760亿美元的收入——相当于该地区贸易的3%以上。 

本文转自信保民工，原文作者：JOHN BASQUILL；版权归原作者所有，侵删