如何将客户不付款的风险降至最低

Shoosmiths网站文章（作者Joe Forbes）：如何将客户不付款的风险降至最低。

重要的是

本文将深入探讨供应商在与可能存在不付款或破产风险的客户打交道时，需要考虑的一些关键因素，以及供应商如何将其现金流和业务所面临的风险降至最低。

更重要的是

破产呈上升趋势，因此供应商必须了解，当客户陷入财务困境时他们有哪些选择。

最近，一些组织的倒闭令人震惊，这凸显了当前商业环境中不付款的风险。这也表明，供应商必须积极主动地保护自身利益，降低潜在风险，以免因客户不付款而遭受经济损失。

供应商可以采取一些切实可行的措施将风险降至最低： 

信用控制 

出色的信用控制是管理任何潜在欠款风险的核心。这包括定期监控客户账户和未清发票，并采取积极措施收回逾期付款，无论是通过与客户定期对话还是采取更 "苛刻 "的措施。信用控制人员通常能够识别特定客户出现的异常或意外付款模式，从而敲响最初的警钟。 

如果客户一直不按时付款或根本不付款，供应商应考虑采取哪些措施，鼓励客户付款或保护自己的地位，并与其信用控制人员讨论，以确保他们以协调的方式合作。合同通常规定了重要的权利，如在结清所有欠款前暂停进一步供货、收取逾期付款利息或在持续不付款的情况下终止合同，下文将逐一介绍。 

对客户进行尽职调查

在与客户签订新合同之前，供应商应进行尽职调查，以确定客户目前没有任何财务困难。这可能包括获取客户的财务报表、审计报告、预测或近期财务报告，或利用信用调查分析客户的历史财务业绩。在提供信贷服务或延长付款期限的情况下，这一点尤为重要。 

如果客户的营业额超过 3,600 万英镑，资产负债表上的金额超过 1,800 万英镑，或员工人数超过 250 人，那么客户也有义务每年两次发布报告，说明其向供应商付款的时间。这也有助于深入了解他们的付款条件，还能发现客户开始落后于平均付款条件的地方。 

[实际要求是符合3个条件中的2个及以上，英国企业必须向英国政府报告付款时间]

如果尽职调查的结果显示出一些问题，则表明应提供较低的信用额度，或要求供应商支付定金或预付款。

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识别早期预警信号 

供应商应注意客户可能陷入财务困境的任何早期迹象。这可能包括

• 客户逾期付款

• 支付模式的不明变化

• 交流全面减少

如果出现上述任何一种情况，供应商应与客户进行公开对话，并设法确定客户改变行为的原因，以便在问题升级之前处理任何潜在问题。记住，这可能是由信用控制团队处理的，因此内部沟通是关键。

除了在建立关系之初进行尽职调查外，还建议在整个关系期间定期对客户进行例行检查，以确保能够处理任何新情况或新问题。在提供信贷的情况下，必须制定明确的信贷条款，以确保可以更改或撤销任何信贷额度，并确定接受进一步订单（如果有的话）的依据。

协商付款计划

供应商应考虑与面临财务困难的客户进行积极谈判。提供灵活的付款计划可以帮助客户履行付款义务，同时还能确保供应商获得稳定的资金流。这些谈判可能包括延长付款期限、提供分期付款或同意按里程碑付款。

现在也许也是一个好时机，如果你有信用保险，你应该确保熟悉条款并认真遵守，特别是在商定不同的合同条款和付款规定时。

对逾期付款收取利息

供应商应检查与客户签订的合同，并利用任何收取逾期付款利息的权利。根据《1998 年商业债务（利息）逾期付款法》，如果协议中没有规定供应商可以对逾期付款收取的利息水平，则该法规定利息为英格兰银行基准利率上浮 8%。

如果合同中规定了收取低于上述法定利率的利息的权利，供应商应设法加以利用。告知客户将对逾期付款收取利息，可以鼓励客户支付任何逾期费用，也可以阻止今后的逾期付款。

收回未付款的货物

供应商还应设法在合同中纳入保留所有权条款。这些条款赋予供应商收回客户未付款货物的合法权利。该条款可作为一种保障措施，特别是在预计破产或客户在履行付款义务前破产的情况下，不过必须仔细起草，以便对破产从业人员有效。

终止权

即使合同载有供应商在客户破产时终止合同的权利，也可能适用各种法定管制措施，以防止供应商在客户发生某些破产事件时行使终止合同的权利。这些控制措施不会阻止因不付款而终止合同，只是阻止因破产而终止合同。

从供应商的角度来看，最佳做法是确保合同中包含在客户财务状况恶化或有理由相信客户即将发生破产事件时适用的终止权，而不是只在正式破产事件发生时才适用。

与以往一样，在发出终止通知之前，仔细阅读合同中的终止条款，并认真遵守相关条款非常重要。例如，合同通常允许违约方在终止合同前有一个补救期。理想情况下，在不付款的情况下，补救期应该很短，以确保供应商能够迅速采取行动，处理任何问题。但是，客户往往希望有一个很短的期限来调查任何不付款的情况，并在出现行政疏忽等情况时进行补救。

项目银行账户（PBA）

供应商还应考虑使用 PBA，这是客户直接同时向供应链上所有各方付款的环形账户，通常用于大型公共部门建筑项目。这有助于为处于供应链下游的小供应商提供保护，尤其是在主承包商破产的情况下。

2018 年 1 月，建筑业巨头 Carillion 倒闭，导致许多分包商陷入财务困境，在此之后，各运动人士、行业机构和政界人士纷纷呼吁政府提高 PBA 的使用率。

随着数字支付钱包和智能合约等技术主导型解决方案的发展，建筑行业及其他行业的客户和供应商都有可能获得旨在保护整个供应链的灵活支付解决方案。

结论 

随着破产案件的增加，如果出现不付款的警示信号和风险，包括 "小道消息 "中听到的疑虑，企业必须感到有能力向对应方提出疑虑。如果存在密切的信用控制关系，那么这些对话可能已经开始。不过，了解自己在支付发票和终止合同方面的权利和义务，是整个工作的重要组成部分。精明的企业可以采取各种切实可行的措施，确保了解客户不付款的风险，一旦出现问题，就应酌情利用这些措施来降低风险。  

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