涉俄次级制裁风险激增：OFAC关于外国金融机构遵守涉俄制裁指引回答了哪三大问题？

2023年12月22日，在公布14024号行政令修订的同时，OFAC也发布了《关于外国金融机构遵守 OFAC对俄罗斯军工制裁的指引》，此前OFAC与BIS发布的关于金融机构加强涉俄制裁与出口管制相关的风险提示都并未明确针对外国金融机构，而是使用了“金融机构”，这标志着，美国“长臂管辖”外国金融机构的决心，可能美国要“动真格”。

本指引主要回答了三大问题：

问题一、Sanctionable Activity有哪些？

指引列举了一些情形（只是举例）

1、为相关主体维持账户、转账或其他金融服务

如支付结算、贸易融资、保险

2、直接或间接促成向俄罗斯进口的公司出售、供应或转让某些物项

某些特定物项清单 （list of specified items）包括用于生产先进的精确制导武器和其他关键物项

3、协助规避制裁

使用其他支付方式或不透明的支付结构，如：

· 更改或删除支付字段中的客户名称或其他相关信息；

· 混淆支付各方的真实目的；

· 隐瞒交易的最终目的。

问题二、如何识别和降低制裁风险？

不同于反洗钱的客户尽职调查，OFAC要求外国金融机构对某些涉俄业务开展额外的风险为本的制裁尽职调查并采取相应管控措施，主要包括如下8点。

1、审查机构的所有客户以识别：

· 任何涉及俄罗斯特定行业的、或与特定行业被制裁人士开展业务的客户；

· 任何可能涉及向俄罗斯或向规避俄罗斯制裁高风险的司法管辖区出售、供应或转让规定物项的客户。

2、向客户宣导合规要求

· 包括向客户展示规定物项清单，尤其是从事进出口活动、制造业或任何其他相关业务的客户

3、向从事或出口规定物项的客户发送问卷以了解其客户或相关方

4、对参与高风险活动或未能回应有关活动信息请求的客户或交易对象采取适当的管控措施：

· 限制账户

· 限制用途

· 退出交易关系

· 将客户或交易对象加入公司内部的观察名单

5、根据风险情况，获得客户的合规承诺函

6、将与俄罗斯军工基地相关的风险纳入制裁风险评估和客户风险评级标准中，包括适时更新司法管辖区风险评估；

7、实施与规定物项相关的贸易融资控制措施，包括监测贸易活动中收集的相关单证信息；

8、使用开源信息和过去的交易活动信息进行尽职调查，并主动调查逃避制裁和出口管制的潜在行为。

问题三：OFAC鼓励的最佳实践是怎样的？

1、 培训：加强制裁风险和常见的风险信号相关的培训

      ·  范围：合规人员、一线员工、高级管理层和业务部门（例如，承销商、关系经理）等的培训。

      ·  意识：需特别注意培训员工提升风险意识，尤其将任何请求协助逃避制裁的行为都视为严重的风险信号，并采取适当的缓解措施。

2、 上报：确保任何发现的风险或问题能够快速上报到适当的管理层级（例如高级风险委员会），并增强企业“合规文化”。

3、 风险信号：与美国或其他国家的通汇行紧密沟通其尽职调查目标和信息请求。

4、持续监测： 将 FinCEN 和 OFAC的警示和通知中的相关信息和信息类型纳入自动化的及人工的反洗钱控制措施中，对于规避俄罗斯制裁的行为应当着重关注：


      · 与新成立的俄罗斯公司或在被认为是向俄罗斯出口货物的转运点的第三国新成立的公司开展业务的客户；


      ·  声称从事复杂物项的生产或进出口但没有交易历史信息或者在网上找不到信息的公司或交易对象；

      ·  客户或交易对象使用不寻常或非典型支付条款和方式的行为，如大额现金支付，频繁更改或在最后一刻更改最终用户或收款人，或通过未参与交易的第三国进行支付。

参考：https://ofac.treasury.gov/recent-actions/20231222