45天付款规则：对印度微小中型企业而言，是一项维权举措还是灾难性事件？
印度Good Returns网站2024 年 3 月24 日文章：45天付款规则对印度微小中型企业而言，是一项维权举措还是灾难性事件？（作者：Roshan Shah，Volofin联合创始人兼首席执行官）
微型、小型和中型企业（MSMEs）是印度的支柱产业，对印度 GDP 的贡献率高达 24.63%。印度有超过 630 万家微型、小型和中型企业，但其中只有 15-20% 能够获得融资。这表明，尽管微小中型企业在印度经济发展中发挥着关键作用，但它们面临着获得信贷和流动资金等挑战。支付延迟是小企业的一大障碍，阻碍了它们的运营、现金流和扩张。
虽然政府推出了各种计划和政策来促进它们的发展，但影响是渐进的。为了解决他们的资金问题，财政部在《2023 年财政法》中宣布了第 43B(H)条。根据这一规定，中小微企业所提供货物的货款必须在 45 天内结清。这项政策是根据 2006 年《中小微企业发展法》第 15 条的规定制定的，对于确保及时付款和缓解中小微企业的财务相关问题至关重要。
此外，所有欠款必须在 2024 年 3 月 31 日之前结清，否则将面临税务处罚，因为待付款将被视为收入。
需要采取措施减少微小中型企业的延迟付款
及时付款可以改善流动性，在商业协会中建立信任，使微小中型企业能够无障碍运作。因此，减少支付流程中的异常情况可对其整体业务状况产生积极影响，并释放增长机会。
预计 45 天规则将是一个值得欢迎的举措，它将解决小企业的现金流问题。它有可能减少他们的财务限制，确保及时付款。该政策还将有助于促进公平的商业行为，使中小微企业在商业领域与其他企业看齐。一些买家长期以来一直遵守这一规则，似乎并未受到该公告的影响。然而，其他买家却面临着严重的后果。
行业参与者反应冷淡
此举旨在惠及中小微企业，但迄今为止，其直接反应冷淡。此举造成了市场混乱，一些小企业取消了订单。一些买家选择停止采购，以确保他们的付款期限超过 3 月 31 日。
各行各业都受到了影响。例如，纺织业的信用期为 120 天。因此，向 45 天的过渡非常艰难，导致订单取消。同样，化工行业的信用期为 60 天。但由于需求较少，通常会延长付款期。有了这项新政策，他们就会求助于未在 Udyam 门户网站注册的中小微企业，这样他们就不会陷入 45 天付款的怪圈。
此外，快速消费品、服装和制药公司也陷入困境，因为它们的信贷周期长达 3 至 6 个月，遵守 45 天的规定非常麻烦。在某些情况下，买家甚至选择与大企业开展业务，结束与中小微企业的联系。
此外，一些小企业甚至考虑放弃 Udyam 注册，以防止客户流失和业务受到影响。然而，Udyam 注册是必不可少的，就像 Aadhar 和商品及服务税一样，应该强制执行。
克服挑战，确保严格执行政策
尽管这是一项重大举措，但预计在实施过程中也会遇到一些挑战。一些小企业可能最终难以适应新的支付条款，这可能导致抵制或延误。跨部门和跨地域的合规性可能是另一个问题。
我们也不能忽视经济不确定性会影响大型实体并阻碍及时付款的问题。自 2006 年以来，该规则一直盛行，但中小微企业和买家都没有遵守该政策。该公告引起了混乱，许多企业希望推迟一整个财政年度，而其他企业则要求延长时限。不过，对该规则的任何修改都可在 7 月联邦预算公布后进行。为确保规则得到遵守，政府的作用不可或缺。政府应推广信贷担保计划和金融机构，为中小微企业提供便捷的资金渠道。
及时更新当地法规、在合同中明确规定付款条件、实现付款流程自动化、促进有效的供应商管理以及定期进行内部审计等策略，将对成功实施 45 天规则大有裨益。
此外，企业还必须应对流动性挑战，建立严格的内部程序，并采用新技术来简化金融交易。清晰的沟通、法律培训和建立升级程序将有助于遵守新政策。必须在强制及时付款和保持灵活环境之间取得平衡，以避免与买家的关系变坏。利用技术和实施强大的数字发票和支付系统，可进一步帮助小型企业简化流程，减少延误。
结论
印度的贸易融资缺口很大，这项旨在在 45 天信用期内结清中小微企业付款的指令，将改变游戏规则，增强中小微企业的能力，减少整个生态系统的低效率。事实上，这一旨在解决中小微企业现金流问题的举措，也可能导致灾难性的后果。
总之，新规定是朝着正确方向迈出的一步，将有助于加强中小微企业的地位，因为它们通常以 CAPEX 模式运营，付款通常较晚。为克服连锁反应，各部门严格执行政策并进行定期审查可减少损失，并为中小微企业建立一个有利的生态系统。
此外，建立具体框架将鼓励及时付款和定期评估，这对适应不断变化的经济形势至关重要。除该政策外，促进中小微企业的可持续增长还需要政府、企业和金融机构等所有利益相关方的多方面、整体性努力。
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