美国优惠原产地规则的分类体系

 （一）从过去到现在，这三类你一定要知道！

1、美国传统模式：严苛的 “美国标准”

核心实体性规则：实施最低本地价值成分标准+美国实质性改变标准。同时必须在享惠清单范围内，满足直接运输规则，在报关单中正确填写特殊项目标记等。该模式以双要素为核心，强调实现商品性质的根本性转变，具有显著的国内产业保护特征。

美国实施的GSP等单边优惠贸易安排中，基本采用此模式。包括普遍优惠制度（GSP）、尼泊尔贸易优惠计划（NTPP）、非洲增长与机会法案（AGOA）、加勒比盆地倡议（CBI）。鉴于其为美方单方面提供的优惠，故其对原产地要求相对严苛，确保仅真正符合标准的产品能享受此类待遇。该做法旨在推动与美国有贸易往来的国家和地区提高生产过程中的本地价值，同时确保美国市场上的商品满足特定的质量与来源标准。

但请注意，尽管美国以色列自由贸易协定（FTA）、美国约旦自由贸易协定（FTA）并不属于单边给惠，但是因签发时间相对较早，产地证规则采用的也是这一模式。

2、混合模式：“双重标准” 精准管控

核心实体性规则：延续最低本地价值成分+美国实质性改变双标准，针对食品、纺织品及服装等敏感产业，制定产品特定原产地规则清单（Product-Specific Origin Rules）。该清单引入精细化判定标准，包括：税则归类改变（Tariff Classification Change）、特定加工工序要求（Specific Manufacturing Process）等。享惠需要同时满足纳入清单、满足直接运输规则、报关单中正确填写特殊项目标记、提交符合要求的原产地资格声明、保存相关记录文件等众多条件。

这一模式下形成"双标准+清单制"的立体化认证框架，兼顾规则统一性与产业特殊性，但是出现不同产品规则差异大，企业需针对性研究清单条款，避免因细节疏漏错失优惠。

美国-摩洛哥自由贸易协定（FTA）、美国-阿曼自由贸易协定（FTA）、美国-巴林自由贸易协定（FTA）等属于此类模式。 

3、全球通用模式：国际认可的“规则清单”

核心实体性规则：特定的原产地规则清单。清单中详尽规定了税则分类标准、区域价值成分标准以及特定的加工工序标准等。享惠需要同时满足纳入清单范围、满足直接运输规则、报关单中正确填写特殊项目标记、提交符合要求的原产地资格声明、保存相关记录文件等条件。

该模式以国际通行的原产地认证标准为基础，推动全球贸易规则一体化进程，彰显美国在全球化背景下对贸易便利化与规则主导权的双重诉求。此模式已在全球范围内广泛应用，尤其体现在美国近年签署的自由贸易协定中。该契约型模式要求相关方开展深度谈判，以达成共识与妥协。

其优势体现在规则高度透明化、标准化，使企业能够清晰对照清单进行判定产品是否符合原产地要求。然而美国为防止第三方搭便车设置的条款，相较于其他自贸协定更为严格和精细。

包括美国新加坡自由贸易协定（FTA）、美国智利自贸协定（FTA）、美国澳大利亚自由贸易协定（FTA）、多米尼加中美洲自由贸易协定（CAFTA-DR）、美国秘鲁自由贸易协定（FTA）、美国韩国自由贸易协定（FTA）、美国哥伦比亚贸易促进协议（TPA）、美国巴拿马自由贸易协定（FTA）、美加墨协议（USMCA）属于此模式。

以下思维导图能够直观地对各类优惠证书进行分类。

在适用第301条1、第232条2和第201条3项下的现行贸易救济措施时，确定原产地仍须遵循实质性改变分析原则。以上规定详情请见案例后英文部分。

具体而言，当货物受第301条、第232条及第201条措施限制时，即便符合相关优惠原产地规则，仍需满足实质性改变分析原则的要求，否则将无法实现享受关税优惠的目的。具体请参见以下案例（由HQ H301619整理）:

案例背景：墨西哥某公司向美国出口电动机（归入美国协调关税表8501.10.40）；其材料后壳体、电枢组件和端盖组件（三者均归入美国协调关税表8503税号项下）来自中国，最终组装在墨西哥完成。  

合规判断： 第一步：该电动机在HTSUS中被列为S类产品，属于美加墨协议减税范畴。  电动机在墨西哥的加工过程满足美加墨协议特定原产地清单中8501.10.40子项的HTSUS适用规则要求，即税则归类改变规则，可享受免税待遇。第二步：该电动机（归入美国协调关税表8501.10.40）受301条款限制。由于产自中国的部件在墨西哥组装后未发生实质性改变，该电动机仍被视为中国原产产品，须额外缴纳25%的从价关税。

判定结论：该电动机墨西哥组装满足USMCA CTC要求（非原产材料子目级别改变），获原产资格及免税待遇。但301条款针对中国，其“实质性改变”标准独立于原产地规则，关注产品“经济国籍”；若主要原材料来自受制裁国，即使第三国加工完成税则归类改变但未赋予新商业属性或价值，仍视为原制裁国产品。因此，企业必须同步审视其他单边贸易管制政策，以全面评估合规风险与关税成本。

相关政策条款：

• 第301条1项：See Notice of Action and Request for Public Comment Concerning Proposed Determination of Action Pursuant to Section 301：China’s Acts, Policies, and Practices Related to Technology Transfer, Intellectual Property, and Innovation, 83 Fed Reg 28710（Jun. 20, 2018）. 

• 第232条2项：See Adjusting Imports of Aluminum Into the United States, 83 Fed. Reg. 11619（Mar. 8, 2018）；Adjusting Imports of Steel Into the United States, 83 Fed Reg 11625 （Mar. 15, 2018）.

• 第201条3项：See To Facilitate Positive Adjustment to Competition From Imports of Certain Crystalline Silicon Photovoltaic Cells（Whether or Not Partially or Fully Assembled Into Other Products）and for Other Purposes, 83 Fed. Reg. 3541,（Jan. 23, 2018）；To Facilitate Positive Adjustment to Competition From Imports of Large Residential Washers, 83 Fed. Reg. 3553 （Jan. 23, 2018）.

 

三

手把手教你检索：如何获取原产地规则“说明书”

（一）法律依据

《美国法典》第19卷（19 U.S.C.）详细规定了授权优惠安排的执行与更新程序，以及自由贸易协定的批准与生效机制。其中，19 U.S.C.4501-4723条款涉及美加墨协议（USMCA）的修订内容，而19 U.S.C.2701-2707条款则涵盖了加勒比盆地经济复苏法案（CBERA）的相关规定等等。

《美国联邦法典》第19篇第10部分（19 CFR § 10）详细阐述了美国优惠原产地证书的受益国范围、原产地判定标准、申请条件以及相关程序等关键要素。

通过查阅《美国法典》与《美国联邦法典》的相关章节，用户可以获取到关于优惠原产地证书的具体规定。然而，对于企业而言，这种检索方式相对较为专业化，难度系数较高。

（二）检索渠道

本文建议企业可利用以下网络资源查询美国优惠原产地证书的相关信息。

美国海关及边境保护局CBP官方网站不仅提供详尽的优惠原产地规则，还涵盖摘要、指南、问题解答等辅助资源，其信息全面性与详尽性超过其他网站，强烈推荐。网址：https://www.cbp.gov/trade/priority-issues/trade-agreements；

美国贸易代表办公室（USTR）官方网站提供了详尽的优惠原产地规则文本，便于检索，降低了信息获取的难度。网址：https://ustr.gov/trade-agreements/free-trade-agreements，涉及自由贸易协定相关信息网址：https://ustr.gov/issue-areas/preference-programs，涉及优惠安排协议相关信息；

美国协调关税表（HTS）网站亦为查询各优惠证书产地规则提供了便利，其中更是包含了标记规则的定义及其适用范围。简言之，通过HTS的总注释部分，可查询美国各类自由贸易协定优惠原产地规则。然而，部分优惠原产地规则内容较为简略，可能在理解上存在一定的难度。网址：https://hts.usitc.gov/

 

 

结语

本文为企业系统梳理了美国优惠原产地规则，并对其相关条款进行了分类整理，简要阐释了涉及的实体性规则与程序性要求，同时提示了潜在的隐藏条款限制。此外，本文详细介绍了如何检索优惠原产地证明书的具体条款内容，涵盖相关官方网站与查询方法。期望这些信息助力企业深入理解并有效运用美国优惠原产地规则，从而在国际贸易中获取更多利益。特附相关术语中英文对照索引如下图，供读者参考。