阿联酋报告称，洗钱案件中使用了伪造的贸易单据

GTR网站2024年7月10日文章：阿联酋报告称，洗钱案件中使用了伪造的贸易单据。（BY Isaac Hanson）

阿联酋当局在2022年和2023年收到了几百份基于贸易的洗钱（TBML）报告，伪造贸易单据和幽灵货运被广泛用于掩盖非法资金的流动。

根据 2023 年和 2023 年收到的 610 份可信的基于贸易的洗钱（TBML）报告，该国金融情报机构上周发布了一份战略报告，介绍了欺诈者在全球范围内转移资金和非法货物的方法。

报告发现，篡改文件是 TBML 案件中使用的主要工具，占案件总数的 41%，提单和发票经常成为犯罪分子的目标。

报告列举了一些常用的伪造单据手段，包括篡改装运日期、装货港或集装箱编号，以及更改买方和卖方名称的重复发票，但并不详尽。

大多数报告（61%）涉及虚假货运，这意味着尽管存在（如果被篡改）单据和真实付款，但从未发送过货物。大多数情况下，这些发票是通过电汇支付的，但约有 5%的案件使用了信用证。

幽灵货运偶尔也会被用于进一步欺诈，即利用伪造的货运单据、发票或合同协议来获得贸易融资。报告解释说，这些情况最终会导致开证金融机构蒙受经济损失，因为货物从未实际装运。

金融情报部门的报告发现，通过低价或高价收取货款或多次提交同一张发票，来操纵发票的情况较少，占 11%。

在这些案件中，买方和卖方是串通一气的，但贸易经纪人或其他外部实体也可能参与其中，因此更难追查。

可疑的 TBML 案件最常涉及的商品是食品，尤其是大米、坚果、种子、水果和豌豆，占欺诈商品的 14%，其次是建筑材料（10%）和汽车零配件（9%）。

报告还提请注意贵金属和宝石，它们占涉案货物的 7%，也可作为替代货币购买受限制的货物。

TBML 是一种广泛但研究不足的欺诈类型，部分原因在于其复杂性。过去十年来，随着反洗钱监管的收紧，犯罪集团已不再使用现金，而是采用更复杂的方法，而 TBML 已成为主要工具之一。

2018 年，国际商会将其描述为 "最不为人知的金融犯罪方法"，并估计每年可能有数千亿美元被清洗。

阿联酋历来不擅长对这种犯罪进行登记和处理，并因此于 2022 年被列入金融行动特别工作组的高风险司法管辖区灰名单。不过，近年来它已取得了重大进展，并于今年 2 月从 "灰名单 "上除名。

尽管如此，据该国中央银行称，TBML 在该国仍是一种高风险。

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